Spadki i darowizny – stopień pokrewieństwa ma największe znaczenie!
Czy siostrzenica zapłaci podatek od spadku? Ile wynosi podatek od spadku i darowizn w przypadku wujostwa? Stopień pokrewieństwa, determinujący przynależność do konkretnej grupy podatkowej, odgrywa zasadniczą rolę przy wyliczaniu wysokości podatku. Najbliższa rodzina spadkodawcy jest zwolniona z podatku, co znaczy, że nie musi uiszczać daniny, aczkolwiek bardzo ważne jest aby pamiętać, że zwolnienie zadziała, gdy dopełnimy odpowiednich formalności związanych z terminowy zgłoszeniem do organu podatkowego spadku lub darowizny. W przypadku najniższej grupy stawka podatkowa może wynosić nawet 20% – wyjaśnia specjalista z https://tlhub.pl/. Stopień pokrewieństwa ze zmarłym tworzy grupy podatkowe. Każda z nich jest objęta inną stawką podatkową i w każdej obowiązuje inna kwota wolna od podatku. W niektórych przypadkach istnieje możliwość całkowitego ominięcia obowiązku podatkowego po uprzednim dokonaniu zgłoszenia.
Podatek od spadków i darowizn 2024 – grupy podatkowe
Podatnicy dzielą się na trzy grupy podatkowe. W skład pierwszej grupy wchodzi najbliższa rodzina, czyli: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie. W tym przypadku jedynie teściowie, zięć i synowa, są zobowiązani, aby zapłacić podatek. Pozostałe osoby są zazwyczaj nazywane „zerową” grupą podatkową i nie muszą martwić się o spadki i darowizny – wystarczy, że dokonają zgłoszenia do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od uprawomocnienia decyzji o spadku albo notarialnego zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia.
W drugiej grupie podatkowej znajdują się dalsi krewni, np. siostrzenica i bratanek, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonkowie rodzeństwa czy małżonkowie innych zstępnych. 3 grupa podatkowa to osoby nieuwzględnione w pozostałych dwóch grupach oraz niespokrewnione. W każdym przypadku kwota wolna od podatku od spadków darowizn jest inna. Różne są także stawki podatku.
Jak wyliczyć podatek od spadku? Przykład
Aby wyliczyć wysokość daniny, musisz wiedzieć, w której grupie podatkowej się znajdujesz i ile procent podatku od darowizny obowiązuje w tej grupie. Jeżeli chodzi o kwoty wolne od podatku, to wynoszą odpowiednio:
- I grupa podatkowa – 36 120 zł
- II grupa podatkowa – 27 090 zł
- III grupa podatkowa – 5 733 zł
Jeżeli wysokość spadku lub darowizny, nie przekracza wymienionych kwot, nie musisz martwić się, ile procent od darowizny będziesz musiał odliczyć. Kalkulator podatku od darowizny przyda się dopiero wówczas, gdy dojdzie do przekroczenia tych wartości.
W przypadku gdy osoba z I grupy podatkowej odziedziczyła spadek w wysokości 40 000 zł, podatek od spadków i darowizn nie będzie odliczany od całości tej kwoty, tylko nadwyżki. Biorąc pod uwagę, że kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł, danina zostanie zapłacona od kwoty 3 880 zł. W przypadku pierwszej grupy stawka podatku wynosi w tym przypadku 3%. Jeżeli nadwyżka mieściłaby się w przedziale od 11 833 do 23 655 zł, podatnik zapłaciłaby 355 zł i 5% od nadwyżki. W przypadku wyższych kwot należność fiskalna wynosi 946,60 zł i 7% od nadwyżki – tłumaczy specjalista z TLhub. Progi obowiązują również w pozostałych grupach podatkowych i wynoszą odpowiednio:
- II grupa podatkowa – 7% (nadwyżka do 11.833 zł), 828,40 zł i 9% (nadwyżka do 23 665 zł) i 1893,30 zł i 12% (nadwyżka ponad 23 665 zł)
- III grupa podatkowa – 12% (nadwyżka do 11.833 zł), 1420 zł i 16% (nadwyżka do 23 665 zł) i 3313,20 i 20% (nadwyżka ponad 23 665 zł)
Jeżeli masz wątpliwości, do której grupy należysz lub chcesz upewnić się, czy kalkulator podatku od spadków i darowizn nie zafałszował wyliczeń, skorzystaj z możliwości, jakie daje doradztwo podatkowe Poznań. Działamy w tym mieście od lat, pomagając zarówno klientom indywidualnym, jak i biznesowym. Z przyjemnością pomożemy Ci dopełnić formalności skarbowych i odpowiemy na wszelkie pytania dotyczące spadków i darowizn.
